Ипотека: как получить налоговый вычет

Доля ипотечных сделок держится на стабильно высоком уровне, составляя 50-60% от всех покупок. Ипотека – это не только удобный финансовый инструмент, но и возможность вернуть до 660 тыс. рублей благодаря налоговым вычетам. О том, как получить вычет, рассказывают эксперты KASKAD Недвижимости. 

Что такое налоговый вычет?

Приобретая жилую недвижимость, будь то квартира, домовладение или земля, можно рассчитывать на возврат подоходного налога в размере 13%. Оформить налоговый вычет можно как на сумму покупки, так и на проценты по ипотечному займу. 

При этом то, в какой последовательности гражданин может получать вычеты, законом не ограничено. Поэтому сначала можно оформить вычет на жилую недвижимость, затем – на проценты. Если же позволяет сумма дохода, облагаемого налогом, то можно оформить одновременно два вычета. 

Важно! Основной вычет можно получить с покупки одного жилья, а возврат ипотечных процентов – с приобретения другого. 

Суммe налога определяют:

- расходы на покупку жилой недвижимости;
- уплаченный подоходный налог.

Для расчета основного вычета по имуществу установлена максимальная сумма в размере 2 млн рублей, от которой компенсируется 13% (260 тыс. рублей). Стоимость жилья при этом неважна, она может быть и 5, и 50 млн рублей. Но если недвижимость дешевле 2 млн рублей, то остаток по вычету можно получить при следующей покупке. 

Лимит по вычету ограничен. Он определяется суммой подоходного налога, уплаченной за год. Например, если за год в качестве налогов уплачено 170 тыс. рублей, то вычет будет не более данной суммы. Однако в следующем году можно получить остаток, опять в границах уплаченного налога. Если опять будет остаток, он перенесется на следующий год. 

Вычет за % по ипотеке 

При расчете вычета за выплаченные проценты по ипотеке учитываются реально погашенные проценты. Лимит – 3 млн рублей. Вычет также составляет 13%, поэтому максимальная возвращаемая сумма – 390 тыс. рублей. 

Данное правило актуально для ипотеки, оформленной после 1.01.2014. Для кредитов, оформленных ранее, нет ограничений по верхнему пределу.
Как только зарегистрировано право собственности, возникает право получения вычета, но в следующем году. Если квартира оформлена в 2021 году, то для подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить вычет, можно не ранее 2022 года. 
 
При оформлении ипотеки вычет рассчитывается с первого платежа. Но права на получение появляются только оформления права собственности. Т.е. если ДДУ заключен в 2018 году, а в 2021 году подписан акт приема-передачи, то право на вычет возникнет с 2022 года. Однако будут зачтены все проценты, уплаченные с 2018 года. 

Вычет можно оформить и во время выплаты ипотеки, и после погашения процентов. 

Право на ипотечный вычет есть у каждого супруга. На кого оформлен кредит – неважно, собственность в браке общая, если иное не прописано в брачном договоре. 

Заявления и декларации можно подавать ежегодно или раз в несколько лет, пока не будет исчерпан лимит. Документы на вычет можно подавать только за последние три года. Поэтому если ипотека погашена в этом году, то получить вычет можно до конца 2024 года. 

Как получить вычет по процентам?

И для процентного, и для основного вычета необходима декларация 3-НДФЛ, даже если заявление на оба вычета подается в один год. 

Вернуть ипотечные проценты можно двумя способами:
- через работодателя;
- через налоговую. 

В первом случае не надо ждать конца года, чтобы подать документы, во втором – в конце года надо обратиться к налоговикам. Обращение в налоговую стоит выбрать тем, кто хочет сразу получить большую сумму. Тем более, что документы можно подать через Личный кабинет на интернет-портале ФНС. 

Для получения вычета надо подготовить пакет документов:

- заявление на налоговый вычет;
- копия российского паспорта;
- копия договора ДДУ или купли-продажи;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН;
- копия ипотечного договора, по которому выплачивались %;
- банковская справка об погашении процентов.

Собрав комплект, надо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем подать все документы. 

Проверка документов занимает до 3 месяцев, еще 30 дней отводится на перечисление вычета на счет. 

Что нового в 2022 году

Можно будет подавать заявление на вычет за текущий год в упрощенном порядке. Физлиц освободят от заполнения декларации 3-НДФЛ и сканирования ряда документов. Достаточно будет заполнить одно заявление, остальные данные будут подгружены автоматически.